Pagar impuestos sobre tus criptomonedas en los Países Bajos: todo lo que debes saber en 2025
Cada vez más neerlandeses invierten en cripto y la Agencia Tributaria también lo nota. Tanto si tienes diez euros en bitcoin como una mezcla completa de diferentes monedas, debes declarar cada año el valor de tus criptoactivos. A mucha gente le resulta complicado; por eso explicamos aquí cómo funciona y en qué debes fijarte.
Cómo funciona el impuesto al patrimonio en Países Bajos
La cripto se incluye en el patrimonio en los Países Bajos, al igual que los ahorros y las inversiones tradicionales. Todo se encuadra en la casilla 3. La Agencia Tributaria no examina lo que has ganado, sino cuánto valía tu patrimonio total en la fecha de referencia. Para 2025, esa fecha es el 1 de enero de 2025 y para 2026 es el 1 de enero de 2026. Siempre se mira hacia atrás.
Hay una exención. Para 2025 no pagas impuestos a menos que tengas más de 57.684 euros. Si tienes una pareja fiscal, podéis tener juntos hasta 115.368 euros sin pagar impuestos. Si superas esa cantidad, se calcula un rendimiento ficticio. Sobre esa cantidad ficticia pagas en 2025 un tipo del 36%.
¿Cómo calcula la Agencia Tributaria?
En 2025 la Agencia Tributaria primero calcula un rendimiento ficticio sobre tu patrimonio (con diferentes porcentajes para ahorros, inversiones y deudas) y solo después aplica el 36% de impuesto sobre ese rendimiento calculado.
En otras palabras:
- Determina tu base de rendimiento (patrimonio menos deudas)
- Resta el patrimonio exento (57.684 euros por persona en 2025)
- Sobre la base restante se calcula un rendimiento forfaitario (ficticio)
- Sobre ese rendimiento ficticio exacto pagas un 36% de impuestos
Las normas han cambiado con frecuencia en los últimos años. El Tribunal Supremo ha determinado que el sistema antiguo no era lo suficientemente justo. Por ello, los años 2021 hasta, probablemente, 2028 son años de transición. A partir de 2028 entrará en vigor un nuevo sistema que se ajusta mejor al rendimiento real.
A partir de 2026 la Agencia Tributaria tendrá más visibilidad sobre las transacciones con cripto
Hay otro cambio importante. Desde el 1 de enero de 2026, los proveedores de criptomonedas deberán compartir datos de sus usuarios con la Agencia Tributaria. Esto es un acuerdo a nivel europeo. Gracias a ello, la Agencia Tributaria tendrá más control sobre las transacciones de los neerlandeses que compran, venden o utilizan cripto para pagos.
Los proveedores informarán estos datos siempre el 31 de enero del año siguiente. Esto ocurrirá por primera vez el 31 de enero de 2027. Los datos no se completan automáticamente en tu declaración, pero la Agencia Tributaria podrá usarlos para comprobar si tu patrimonio declarado es correcto. Según la Agencia Tributaria, el objetivo es que todos paguen impuestos de manera justa.
Por qué la fecha de referencia es tan importante
Dado que la Agencia Tributaria opera con una fecha fija, es útil saber que siempre se mira hacia atrás. Para tu declaración de 2026 se considerará el valor de tu cartera de cripto el 1 de enero de 2026. Ese valor es el que determinará tu declaración.
Para evitar complicaciones, mucha gente hace captura de pantalla de su cartera el 1 de enero. Así tienes una prueba clara del valor en la fecha correcta. Esto es especialmente útil si más adelante tienes dudas o si la Agencia Tributaria solicita información adicional.
BLOX facilita tu declaración
Para los usuarios de BLOX es aún más sencillo. En la aplicación tienes todo lo que necesitas a mano. Encuentras tu resumen anual en Mis datos y luego en Resúmenes anuales. Ahí ves exactamente cuánto valían tus cripto en la fecha de referencia.
No tienes que buscar cotizaciones ni hacer cálculos complicados. BLOX ya lo ha hecho por ti. Reúne tus datos, inicia sesión en la Agencia Tributaria y completa tu declaración con tranquilidad. Si tienes problemas, siempre puedes contactar con la Agencia Tributaria para recibir ayuda.
